2019年以来，在区委、区政府和上级审计机关正确领导下，兰山区审计局认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，严格按照党委政府的统一部署和要求，以贯彻落实《兰山区法治政府建设实施纲要（2017-2020年）》等文件为抓手，始终把服务经济和社会发展作为审计工作的出发点，以实现公共资金、国有资产、国有资源审计全覆盖为目标，以财政审计、政府投资审计、领导干部经济责任审计、专项资金审计为重点，推进依法审计实践与法治建设紧密结合，不断完善审计程序，坚持依法审计、依法处理，确保依法独立行使审计监督权，有效履行审计监督的职责。现将有关情况汇报如下：

一、工作开展情况及成效

（一）依法全面履行审计监督职能。

2019年，围绕区委、区政府中心工作，落实人大预算审查监督要求，组织开展了本级预算执行情况审计和区民政、人社、教育、林业等4部门2018年预算执行情况审计；围绕推进新旧动能转换重大工程，开展了兰山区财政政策支持加快发展“十强”现代优势产业集群政策措施落实情况审计调查；围绕保障和改善民生，组织开展了兰山区开展清理拖欠民营企业中小企业账款情况、兰山区推进“一次办好”和减税降费政策措施落实情况、兰山区抢险救灾与灾后建设情况跟踪审计，配合市局对兰山区“一本通”惠农补贴数据进行了核查；围绕打好精准脱贫攻坚战，持续开展了扶贫专项审计；围绕规范政府投资项目建设管理和项目绩效，大力推进政府投资重点项目审计；围绕促进权力规范运行，进一步加大领导干部经济责任审计力度。

（二）持续推进行政执法“三项制度”建设工作。

自2017年底以来，根据全区统一部署，区审计局先后召开局党组会议、全体人员会议，研究制定了推行“三项制度”实施方案和《行政执法事项清单》《行政执法主体资格清单》《行政执法人员资格清单》等三个清单。结合自身实际，制定出台了《兰山区审计局行政执法信息公示办法》《兰山区审计局行政执法全过程记录办法》《兰山区重大执法决定法制审核办法》等三项制度。2018年至今，又相继出台了音像记录设备配备使用管理办法、行政执法流程图、重大执法决定法制审核流程图、重大执法决定法制审核目录清单等配套文件。“三项制度”逐步建立健全并走向规范化。

（三）加强行政执法主体和行政执法人员管理工作。

按照省市区工作部署，开展了行政执法主体和行政执法人员清理工作。一是根据相关法律法规和新“三定”方案规定，对本部门执法主体资格、执法职权类型和执法依据进行了重新梳理登记。二是严格按照要求，对18名不符合条件的行政执法人员进行了清理，对符合条件的人员安排重新申领执法证件。

（四）进一步明确职责权限。

主动公开权力清单和责任清单，并进行动态调整，做到法无授权不可为，法定职责必须为。开展了行政处罚与行政强制权力事项上网运行准备工作，对本部门权责清单进行了网上公示，对行政处罚、行政强制权力事项进行了网上录入和网上运行。规范行政处罚事项自由裁量权，对需要涉及裁量权的行政处罚事项，明确裁量基准，确保正确行使行政处罚裁量权，依法依规开展审计工作。

（五）积极主动公开审计结果。

进一步加大政府信息公开力度，不断深化审计公开内容，在相关媒体和网站依法公开审计结果。2019年，通过区政府网站公开了2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告、2018年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告和2018年度兰山区财政局及相关单位财政政策支持加快发展“十强”现代化优势产业集群政策措施落实情况的整改报告等内容，满足了社会各界需求。

（六）提升审计人员法治思维和依法行政能力。

2019年9月，组织局机关全体人员和镇街审计办部分审计人员开展了全区审计系统“集中学法月”活动，采取集中学习和个人自学相结合方式，利用近1个月时间，对宪法、党内监督条例、审计法、国家审计准则、两办经济责任审计规定等进行了深入系统的学习。通过学习培训，推动领导干部和审计业务人员学法用法制度化、常态化，进一步提升了审计人员的职业胜任能力。

二、存在的问题和不足

2019年，区审计局在贯彻落实“三项制度”、推动法治政府建设方面虽然取得了一定成效，但仍存在一定的不足：

一是在“三项制度”具体推行上还不够深入、具体、全面，如：执法全过程记录方面,音像记录资料的记录、保管、制作入卷方面还缺少经验，需进一步进行探索；重大行政执法决定法制审核方面，专业法制审核人员较少，法律素养和业务能力需进一步提高。

二是部分事业编制人员无法办理执法证件，影响审计工作开展。根据行政执法人员清理工作要求，我局对18名不在局机关“三定”方案所列人员编制之内的事业编制人员进行了清理。目前我局审计业务人员身份全部为事业编制，上述人员一旦失去行政执法资格，势必严重影响我局审计业务工作开展。对于上述事业编制人员如何办理行政执法证件及下一步如何开展行政执法工作，还需区行政执法监督局等部门给出指导意见。

三、落实第一责任人推进法治建设责任情况

（一）加强组织领导。

成立由党组书记、局长任组长，局班子成员任副组长，各科室科长任成员的依法行政工作领导小组，切实加强对全局法治建设工作的统一领导，研究部署局机关年度法治工作要点、学习培训、审计项目审理和质量检查等工作。

（二）建立健全制度。

制定了《兰山区审计局党组集体学法制度》和《兰山区审计局机关人员学法用法制度》等文件，推动领导干部和审计业务人员学法用法制度化、常态化，全面提升领导干部、审计业务人员运用法治思维和法治方式解决问题的能力。

（三）明确主体责任。

党组书记、局长认真履行法治建设工作第一责任人职责，将法治建设工作作为全局性的重要工作一并部署，有计划、有步骤、有重点地推进依法行政工作，明确分管领导具体抓，并将法治建设任务分解到相关责任科室，形成全局联动，齐抓共管的工作体系。

（四）落实目标任务。

围绕规范权力运行、完善质量控制、强化法治审计建设，紧扣年度工作任务与目标，制定了2019年法治建设工作要点，做到责任明确，有的放矢。

四、下一步工作打算

（一）完善“三项制度”，规范行政执法工作。

学习上级审计机关和区直部门经验，进一步明确行政执法公示、执法全过程记录和重大行政执法决定法制审核的内容、范围、程序、方式，规范执法制度建设。加强监督检查，确保制度得到有效实施，以制度管人、管事，提高执法行为规范化、透明化水平。

（二）加强两统筹，落实审计全覆盖要求。

统筹审计项目、统筹审计组织方式，整合审计资源，扩大审计覆盖面，提高审计质量和效率。积极开展重大政策落实专项审计调查、财政审计、经济责任审计、政府投资项目审计等，依法履行审计监督职能。

（三）加强培训，提升审计干部依法履职水平。

利用好“审计大讲堂”、“学习强国”以及上级审计机关举办的各类培训活动，发挥好审计骨干的“传帮带”作用，搭建审计项目交流学习平台，提升审计干部的业务研究能力和大数据运用能力，切实提升审计干部依法履职水平。

临沂市兰山区审计局

2020年2月27日