临沂市兰山区人民政府办公室

关于印发《2017年度全区统一组织审计（调查）项目计划》的通知

临兰政办发〔2017〕19号

各镇人民政府、街道办事处，区政府有关部门，兰山商城管委会，临沂兰山经济开发区管委会：

《2017年度全区统一组织审计（调查）项目计划》已经区政府常务会研究通过，现印发给您们，请相关单位认真准备、积极配合，确保审计工作顺利开展。

临沂市兰山区人民政府办公室

2017年4月28日

2017年度全区统一组织审计（调查）项目计划

一、总体思路

深入贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神，学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，按照全国和省市审计工作会议的有关部署，有重点、有步骤、有深度、有成效地推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计全覆盖，促进全面深化改革和全面从严治党，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

二、主要原则

（一）围绕中心、突出重点。紧紧围绕党委、政府工作中心，紧贴事关经济社会发展全局的重大事项，紧扣涉及人民群众切身利益的重大问题，以提高发展的质量和效益为中心，认真分析本地区经济社会发展要求，找准着力点，抓住关键点，着力促进发展、改革、安全、绩效，更加有效地履行审计监督职责。

（二）同步安排、协同实施。以政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等项目为平台，不同类型审计项目同步安排、协同实施、结论互认、成果共享；同类或相同性质的项目在审计范围和实施时间安排上适当集中，充分利用既有审计结论和成果，原则上同一年度内对同一单位不重复安排审计。

（三）科学规划、量力而行。根据审计人力资源情况，合理确定审计项目数量和范围，做到收放结合、松紧适度，为统筹安排上级审计机关和党委政府临时交办项目预留工作量；强化计划执行进度管理，从严控制各环节运行时间，着力提高现场审计效率；在审计任务分配上，力求在各领域保持相对均衡，并根据需要适时调整，以增强审计项目计划的灵活性。

三、具体审计项目计划安排

2017年全区计划安排审计（调查）项目9项，具体包括：

（一）国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

审计目标和重点：按照审计署统一部署，持续开展稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计，围绕供给侧结构性改革和“三去一降一补”五大任务，重点审计中央和省市出台的财政存量资金、生态环境保护和节能环保等2类重大决策部署措施落实情况，严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位等问题。

时间安排：按市审计局审计工作方案要求时限上报专题跟踪审计报告。

（二）领导干部自然资源资产离任审计（署定）

审计目标和重点：以推动领导干部履行自然资源管理和生态环境保护责任，推动绿色低碳发展，促进生态文明建设为目标，对方城镇领导干部自然资源资产经济责任履行情况进行审计，重点关注贯彻落实党中央重大决策部署、履行自然资源资产管理和环境保护责任等情况，揭示资源环境领域存在的突出问题。

时间安排：2017年7月至10月实施审计，按照市审计局要求时限提交审计报告及相关资料。

（三）2016年度地方税收征管情况审计（省定）

审计目标和重点：以全面了解全区“营改增”总体情况，深入分析“营改增”对全区财政收入和征管方式的影响，更好地发挥税收在稳增长、转调创方面的作用为目标，对兰山地税分局2016年度税收征管情况进行审计，重点揭示税收征收管理中存在的问题，分析原因，提出对策建议。

时间安排：2017年2月至4月实施审计，按照市审计局要求时限提交审计报告及相关资料。

（四）扶贫资金管理使用及项目实施建设情况专项审计（市定）

审计目标和重点：以摸清政府有关部门2016年、2017年脱贫攻坚资金管理使用及项目实施情况，充分发挥专项资金的效能为目标，重点检查精准扶贫政策落实情况，各级财政专项扶贫资金筹集、分配、管理和使用情况，扶贫项目建设、运营和效益情况，并提出对策建议。

时间安排：2017年10月至11月实施审计，按市审计局要求时限出具审计情况，不再出具审计报告。

（五）区级预算执行情况审计（区定）

审计目标和重点：以做大财政增量、盘活存量、优化结构、提高绩效为目标，对区财政局组织全区预算执行情况进行审计（结合离任审计），对区水务局、区工商局2016年度预算执行、决算（草案）、预决算公开、中央八项规定精神执行情况及预算绩效管理情况等进行审计（结合离任审计），重点关注财政收支的真实合法、“营改增”政策效果、地方政府性债务管理和专项资金绩效情况。

时间安排：2017年2月中旬开始实施，6月中旬前结束并出具审计报告，7月份分别向区政府和区人大常委会提交审计结果报告、审计工作报告。

（六）基本公共卫生服务经费补助管理使用情况专项审计调查（区定）

审计目标和重点：通过对2016年至2017年8月全区基本公共卫生服务经费补助收支管理和绩效情况进行审计调查，摸清全区基本公共卫生服务资金筹集、管理和使用现状，揭示存在的问题，分析原因，提出切实可行的审计意见和建议。

时间安排：2017年9月至10月实施审计，向市审计局和区政府提交审计报告及相关资料。

（七）区管领导干部经济责任审计（区定）

审计目标和重点：以促进领导干部依法作为、主动作为，推进全面从严治党为目标，根据区委组织部委托，对16名区管干部进行任期经济责任审计（其中离任审计15名、任中审计1名），依法监督领导干部履行发展、环保、民生、安全、绩效、廉政等责任情况。

时间安排：根据区委组织部委托和区审计局工作安排进行。

（八）公共投资建设项目审计（区定）

审计目标和重点：以规范区级政府投资项目管理，提高投资效益为目标，对环城绿化带建设工程、新建滨河实验中学、小学工程等55个项目进行跟踪审计。重点关注建设资金筹集使用的合法性、真实性、效益性，以及项目投资、建设、管理等环节存在的矛盾和问题，促进规范政府投资项目管理，节约建设资金，保障资金使用安全。

时间安排：根据项目建设情况和区审计局工作安排进行。

（九）村社区干部经济责任审计（区定）

审计目标和重点：以规范村社区干部经济行为和村级财务管理为目标，对全区567个村社区的567名村社区干部履行经济责任情况进行交叉审计，揭露和查处村社区干部在履行经济责任过程中存在的违法违规问题，加强农村基层组织建设和党风廉政建设，维护农村社会和谐稳定。

时间安排：2017年8月完成第二轮全区村社区干部经济责任审计任务。

四、工作要求

一要加强组织管理。审计项目组织实施科室要按照国家审计准则的规定，根据年度审计项目计划编制审计工作方案，进一步细化审计目标、重点任务和推进措施。审计组要严格现场管理，强化进度控制、优化业务流程，加强执行情况调度，切实提高工作效率，确保按时完成各项审计任务。

二要创新方式方法。要加强数据集中管理，大力实施“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式，选取有条件的业务领域或项目开展数据综合分析，充分发挥数据审计在查找疑点、精准定位、精准实施、综合分析提炼等方面的优势，不断拓展审计的深度和广度，着力提高审计工作质量和效率。

三要确保审计质量。审计人员要牢固树立质量意识，把牢审计质量“生命线”。要严格规范审计行为，落实分层级审计质量控制责任，加大复核、审理力度。要强化审计质量检查，对发现的重大质量问题，按照权责一致的原则，依法严格责任追究。

附件：1.2017年度全区统一组织审计（调查）项目计划表

          2.2017年度公共投资项目审计计划表

附件1

2017年全区统一组织审计（调查）项目计划表

附件2

2017年公共投资建设项目审计计划表