中共李官镇委 李官镇人民政府

关于2017年度交叉审计的整改办法

李发〔2017〕72号

兰山区审计局于2017年5月12日—2017年7月18日，对李官镇49个村2015年1月—2017年4月的村集体财务进行了集中审计。通过审计发现了部分问题，根据兰山区审计局的要求结合李官镇实际情况，经党委、政府研究决定，特制定如下整改办法。

一、向村两委成员发放误工费的问题。应严格按照各级纪委文件规定及财务制度的要求，全部进行收缴，各村将收缴的资金必须交镇经管站管理。

二、购买烟酒茶叶等问题。应严格按照各级纪委文件规定及财务管理制度的要求，今后绝不在出现类似问题。

三、买流引产指标的问题。应严格按照各级纪委文件规定及财务管理制度的要求，严格杜绝类似问题的发生。

四、应收未收承包费的问题。依据《农业部关于进一步加强农村集体资金资产资源管理指导的意见》，相关的村应加大清收力度，确保集体收入应收尽收。

五、支付走访费用的问题。严格按照各级纪委文件规定及财务管理制度的要求，不在出现类似问题。

六、支付往年饭店费用的问题。应写明情况，有相关会议记录，按镇集体财务规定进行报批。

七、会计科目使用不规范的问题。1、受益性科目：财务人员应加强学习，严格按照会计科目规定的范围进行会计核算，确保以后不再出现类似问题；2、属债权债务类科目：如应收、应付款等会计科目范围的，要逐笔进行核对，确保债权债务清晰无误。

八、发票不合规的问题。严格按照财务制度规定的标准，使用正规票据。对于不能完善开具正规票据的，需写出情况说明。

九、库存现金余额的问题。相关村应严格财务管理规定，该收缴的，进行收缴，该完善票据手续的，完善票据手续，通过一系列会议进行研究，依据财务管理规定进行账务处理。

中共李官镇委

李官镇人民政府

2017年8月25日