临沂启阳小学2024年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

实施本校教师的继续教育；实施学校校长的继续教育；为学校开展教师校本培训提供指导和服务，辅导和帮助学校教师充分利用各种信息开展自主学习，促进教师专业化成长。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

本单位内设9个职能科室，分别是：党办、综治办、教务处、教科研、政务处、少先大队部、后勤处、工会、财务管理办公室。本年度职能科室无变动。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

本单位年初有教师158人，本年度新招聘教师10人，区内交流转入2人；区内交流调出10人，辞职3人。本单位年初有学生4543人，本年度新招生605人，毕业737人，转出12人。

（二）当年取得的主要事业成效。

我校以“提质量、守底线、优服务、求突破”为总体工作思路，秉持“充分相信学生，高度尊重学生，全面发展学生”的办学思想，围绕“启迪心智，阳光生命”的办学理念，实施“阳光生命教育”这一教育特色，以五育并举为抓手，以优化教育管理为保障，全面落实立德树人根本任务，推动学校教育高质量发展。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

我单位2024年一般公共预算财政拨款收入35780540.94元，较2023年36056254.64元减少275713.74元，减少0.76%，原因为我校本年度毕业学生数大于招生数，实际在校学生有所减少，生均经费减少。

（二）收入支出预算执行情况。

我单位2024年一般公共预算财政拨款支出35780540.94元，较2023年36056254.64元减少275713.74元，减少0.76%，原因为我校本年度毕业学生数大于招生数，实际在校学生有所减少，生均经费减少。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）我校2024年年初预算数32036600.00元，决算数33010540.94元。

2．收入支出结构分析。

（1）我单位2024年收入35780540.94元，均为一般公共预算财政拨款收入。

我单位2024年支出35780540.94元，均为一般公共预算财政拨款支出。

3．支出按经济分类科目分析。

（3）培训费支出情况：我校2024年培训费180962.10元，较2023年131537.84元增加49424.26元，增加37.57%，原因为本年度教师外出培训计划较多，实际培训费支出增幅较大。

4.支出按功能分类科目分析。

我校2024年教育支出28287732.51元，较2023年支出31549704.85元，减少3261972，34元，减少10.34%，原因为我校本年在校生数量减少，生均公用经费减少；社会保障和就业支出2087708.79元，较2023年支出2084725.51元，增加2983.28元；卫生健康支出支出994700.00元，较2023年支出916222.08元，增加78477.92元，；城乡社区支出2770000.00元；住房保障支出1640399.64元，较2023年支出1505602.2元，增加134797.44元。。

5.财政拨款收入、支出分析。

根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，包括分三本预算、预算级次、支出性质、功能分类等方面分析，以及结构性分析、上下年对比分析等。

1. 从收入角度分析，我单位2024年收入35780540.94元，均为一般公共预算财政拨款收入，其中收入分为基本收入24138745.18元，项目收入11641795.76元。

2. 从支出角度分析，我单位2024年支出35780540.94元，其中支出分为基本支出24138745.18元，项目支出11641795.76元。

（三）与预算支出相关的其他指标分析。

我校2024年资产房屋价值95652165.39元，较2023年95835090.18元，减少182924.79元，原因为固定资产折旧损耗。2024年独立编制机构数1个，独立核算机构数1个，2024年编制内实有人数160人，较2023年127人，增加33人，原因为我校本年度新招聘、区内交流进入教师较多；其中，2024年事业单位管理人员和专业技术人员160人，较2023年0人，增加160人，原因为上年度决算报表，未有填列事业管理人员和专业技术人员选项。

（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

1.预算编制与实际执行脱节：预算制定时可能由于对未来预测不准、信息不全等原因，导致预算与实际情况存在较大偏差，影响预算的有效执行。

2.绩效评价体系不健全：缺乏科学合理的绩效指标体系和有效的绩效考核办法，不能准确衡量预算投入产出效率，影响资源优化配置。

3.财务管理水平待提高：财务管理信息化程度不足，数据采集、处理和分析的时效性和准确性不高，制约了预算管理和绩效管理的效果。

原因分析：1. 缺乏精准预测与灵活调整机制。

2.内部控制制度不健全，执行力不足。

3.绩效文化尚未深入人心，绩效管理重视程度不够。

改进措施：1. 提高预算编制精细化水平，引入滚动预算等更为灵活的预算编制方式，以便及时根据实际情况调整预算。

2.完善内部控制制度，强化预算约束力，严格执行预算审批程序，严肃财经纪律。

3. 建立全面科学的绩效评价体系，将预算目标与部门或项目绩效挂钩，形成预算绩效联动机制。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

我单位以全过程预算管理、绩效目标实现为导向，进一步加强了绩效评价结果应用，积极对绩效问题进行整改，促进完善项目资金管理制度，牢固树立了“讲绩效，重绩效，用绩效”，“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强了支出责任意识和效率、效果意识，健全绩效管理工作机制，明确职责岗位分工，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

我单位部门预、决算在单位公示栏公示，网上由财政部门统一在网站上公开，同时部门决算信息也在兰山区政务网上公开，做到了双公开。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

加强部门决算数据分析，按照财政部门规范和统一的决算填报口径，有利于进行预决算分析工作。充分发挥决算分析工作反馈和应用，客观体现财务状况变化的真正情况，促进预算管理工作，提升单位财务管理水平。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%