关于兰山区2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2025年7月30日在兰山区第二十届人大常委会第二十九次会议上

兰山区审计局 石统明

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法等有关法律法规，审计部门对2024年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，全区各级各部门在区委的坚强领导和区人大常委会的指导监督下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚决落实区委决策部署，积极应对经济下行压力，扎实做好各项工作，实现了经济社会平稳运行。

一、区级财政预算管理审计情况

重点对区财政局具体组织区本级预算执行及编制决算草案情况进行了审计。预算执行结果表明，2024年全区一般公共预算总收入159.69亿元，总支出152.25亿元，结转下年7.44亿元；政府性基金预算总收入56.52亿元，总支出44.17亿元，结转下年12.35亿元；国有资本经营预算总收入0.04亿元，当年未支出，结转下年0.04亿元；社会保险基金预算总收入10.56亿元，总支出9.58亿元，当年收支结余0.98亿元，累计结余14.27亿元。经上级核定，2024年全区地方政府债务限额113.8亿元，年末政府负有偿还责任的债务余额113.34亿元，未突破政府债务限额。从审计情况看，2024年区级预算执行情况总体较好，财政运行保持了稳中有进的态势。发现的主要问题：

（一）预算执行到位率有待进一步提高。一是国有资本经营预算执行不到位；二是项目支出预算执行率较低。

（二）非税收入未及时缴库36413.22万元。2024年底非税收入应缴未缴国库余额36413.22万元，于2025年1至2月缴入国库。

（三）地方债务管理和风险防范不到位。存在债券项目推进缓慢、收益未达预期及融资平台公司非标债务规模压减不到位问题。

（四）政府采购管理存在薄弱环节。部分单位政府采购程序不规范，提交采购计划时间晚于实施时间。

二、部门预算执行审计情况

2025年上半年，结合经济责任审计，重点对区民政局、区科技局、区市场监管局、区统计局、区退役军人事务局、区大数据局、区园林中心7个一级预算单位2024年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。从审计情况看，各单位能够认真执行财经法规制度，预算执行规范化水平较上年有所提升。发现的主要问题：

（一）预算编制和执行方面。一是预算编制不够精准细化。2个单位预算编制不完整，上年度结转结余资金86.72万元未纳入2024年度预算；2个单位基本支出预算以总量控制未细化到具体项目，涉及邮电费、差旅费等支出19.83万元。二是预算约束力不强。5个单位的18个项目预算执行不到位；1个单位收支预算执行情况与批复预算存在较大差异。三是支出不严格。4个单位预算支出不规范，涉及金额236.52万元。四是专项资金分配使用不规范。1个单位资金拨付不规范994.30万元、1个单位资金使用不规范8万元。

（二）落实过紧日子要求方面。1个单位公务接待费、会议费等未得到有效控制不降反增；1个单位一般性支出压减不到位；2个单位会计科目使用不规范，造成会议费等支出数据不准确。

（三）预算绩效管理方面。3个单位的10个项目未按要求开展绩效自评；1个单位未实现绩效监控全覆盖，个别项目绩效监控流于形式；1个单位的1个项目未实现绩效目标。

三、重大政策及重点民生资金审计情况

（一）重大政策资金审计情况

根据上级审计机关安排，对省级服务业发展引导资金、超长期国债资金、中央及省级预算内投资资金等政策资金拨付使用、项目建设情况进行了审计。发现的主要问题：

一是项目建设管理不到位。3个项目建设程序不规范。二是资金绩效管理不到位。4个项目未按要求开展绩效监控。

（二）重点民生资金审计情况

对兰山区2019年至2024年义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金进行了专项审计调查，重点关注了政策执行、资金分配使用和项目建设管理情况，延伸审计30所学校，审计资金总额13554万元。发现的主要问题：一是资金、项目申报分配不规范。调查研究不够充分，资金分配未综合考虑全区教育资源分配、人口变化等因素；项目申报分配脱离实际需求，导致4个项目建成后未充分使用。二是农村校舍安全保障和办学条件底线不牢。校舍危房底数不清，影响资金合理分配；部分学校设施配置不全，如厕所不能正常使用、餐厅未配备餐凳等，影响学生正常学习生活。三是资金拨付使用不规范。部分学校存在超范围使用薄弱改善资金、校舍安全资金问题。四是项目建设管理不规范。部分项目存在未按招标文件签订合同或补充协议、未按工程设计图纸和施工技术标准施工等问题。

四、学校审计情况

对临沂三中、临沂九中和临沂三小3所学校2021年至2024年10月财务收支情况进行了审计。发现的主要问题：

（一）教育领域有关政策措施落实不到位。3所学校学生资助工作管理不到位；1所学校教师任职资格管理不严。

（二）财务核算不规范。1所学校收回以前年度发放奖金、差旅费等12.47万元未及时上缴财政，超范围列支维修费、公用经费118.06万元；1所学校未制定培训计划开展教师培训项目9.97万元，使用不合规票据列支水电费4.39万元。

（三）食堂管理不规范。1所学校食材采购、管理不规范，存在食安平台外采购食材和已出库未用完食材未及时办理退库手续问题；1所学校财务公示制度执行不到位，未在学期初公示伙食费收费天数、标准及金额；1所学校财务审批制度执行不到位，未按规定对食堂支出进行审批；1所学校餐厅服务承包招标程序不规范。

（四）工程建设管理不规范。1所学校零活工程采购程序不规范。

五、政府投资项目审计情况

对临沂第十中学成才路校区项目、育才路地下停车场项目、涑河综合治理项目3个政府投资项目进行了审计。发现的主要问题：

（一）项目建设管理不到位。2个项目建设程序不规范；2个项目竣工后未及时结算。

（二）工程质量管理不到位。部分项目存在工程现场与竣工图纸不符、未按批复内容建设等问题。

六、国有资产管理审计情况

对7个区直预算单位和3所学校行政事业性资产管理情况进行了审计。发现的主要问题：

（一）资产管理使用不规范。3个单位对国有资产清查结果运用不到位，盘盈资产未及时进行会计处理；4个单位国有资产处置审批时间晚于资产处置时间，涉及资产原值231.86万元；1个单位资产划转不及时，涉及资产原值54.99万元；1个单位对出租资产监管不到位，承租户将资产进行了转租；1个单位部分固定资产已超使用年限，未及时清理处置；3个单位功能教室、图书馆等资产长期闲置，利用率较低。

（二）资产核算不规范。2个单位固定资产账实不符，涉及资产原值111.95万元；3个单位应计未计固定资产17.04万元；1个单位应计未计无形资产39.60万元。

七、审计建议

（一）深化预算管理改革，提高财政统筹水平。加强全口径预算管理，进一步细化预算编制，提高预算编制的完整性和准确性。强化年初预算约束力和执行力，做好绩效运行监控，提升财政资金管理使用水平和效益。严格落实过紧日子要求，进一步压减非刚性支出，实行总量控制，从严审批。

（二）强化重点领域监管，守牢安全发展底线。加强专项债券资金监管，督促项目单位加快实施进度，确保债券资金高效合规使用，减少资金运行风险。规范政府举债融资行为，强化政府融资平台治理，加强地方债务监测监管。做好国有资产监管，强化日常监督和检查，提升监管成效。加强对预算单位预算编制、预算执行、政府采购等工作的指导和监督，提升全区财政财务管理水平。

（三）压实审计整改责任，健全长效监督机制。压紧压实被审计单位主体责任、主管部门监督管理责任、审计部门督促检查责任，坚决抓好整改落实。加大对审计发现共性问题的梳理分析，推动规范管理、完善制度、促进改革。加大审计与纪检监察、巡察、人大监督等各类监督的贯通协同，推动审计成果权威高效运用。

本报告中的整改情况仅是截至目前的初步整改结果，有关部门单位对其他问题正在进一步整改落实中。下一步，审计部门将认真督促整改，区政府将向区人大常委会专题报告整改全面情况。

主任、各位副主任、各位委员，在今后的工作中，我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对审计工作作出的重要指示批示精神，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，紧紧围绕区委决策部署，依法全面履行审计监督职责，自觉接受区人大监督，为推动建设高质量首善之区贡献审计力量！