关于兰山区2025年度区级预算执行和其他财政

收支的审计工作报告

——2026年7月28日在兰山区第二十届人大常委会第四十一次会议上

兰山区审计局局长 石统明

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告2025年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法等有关法律法规，审计部门立足经济监督定位，聚焦政策落实、项目建设、民生保障和重点改革推进，对2025年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，推动政策落实落地和财政资金提质增效。审计结果表明，全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，坚决落实区委决策部署，锚定建设省区域副中心核心引领区、高质量首善之区，统筹推进商城转型、产业发展、城乡融合、科技创新、对外开放、绿色低碳、民生保障、改革攻坚、安全稳定等各项工作，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，奋力谱写中国式现代化兰山实践新篇章。

一、区级财政预算管理审计情况

区本级预算执行及编制的决算草案反映，2025年全区一般公共预算总收入157.9亿元，总支出153.8亿元，结转下年4.1亿元；政府性基金预算总收入74.9亿元，总支出51.8亿元，结转下年23.1亿元；国有资本经营预算总收入0.06亿元，总支出0.04亿元，结转下年0.02亿元；社会保险基金预算总收入12.5亿元，总支出10.5亿元，当年收支结余2亿元，累计结余16.3亿元。经上级核定，2025年全区地方政府债务限额141.8亿元，年末政府负有偿还责任的债务余额139.2亿元，未突破政府债务限额。对区级预算管理、债券资金使用、预算管理改革等情况进行了审计，发现的主要问题：

（一）预算收支管理不规范。一是非税收入缴库不及时，2025年度非税收入余额44667.50万元于2026年1至3月缴入国库。二是预算支出编制不够精准，2025年有203个项目执行率低于50%，占年初安排项目数的46.35%，其中有90个未执行，涉及预算金额8055万元。

（二）部分政策资金分配管理不科学。一是资金拨付不到位，2025年度省级金融发展资金等6项资金875.24万元拨付不到位。二是项目建设管理不规范，民营加油站综合监管平台项目应付未付项目款6.61万元。

（三）政府债务管理和风险防范不到位。一是专项债券项目建设管理不规范，3个项目未及时开工建设，1个项目未批先建。二是城投公司债务管理不规范，1家企业利率7%以上城投债务2025年底未完成置换，1家企业违规支付融资居间费用9.50万元。

（四）预算绩效管理不规范。一是预算绩效目标指标设置不合理，2个单位实施的3个项目应设置未设置生态效益指标。二是2024年度项目绩效自评不规范，2个单位绩效自评打分不真实。

二、部门预算执行审计情况

2026年上半年，结合经济责任审计，重点对区法院、区工信局、区水务局、区总工会、区残联、区社会治理服务中心、区红十字会7个一级预算单位2025年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。从审计情况看，各单位能够认真执行财经法规制度，预算执行规范化水平较上年有所提升。发现的主要问题：

（一）预算编制和执行方面

1.预算编制不够精准细化。1个单位超出实际需求多编报预算140.01万元；1个单位项目预算425万元具体支出不够细化。

2.支出不严谨。1个单位未变更预算明细科目列支实习生生活补助18.74万元；1个单位占用项目支出预算列支基本支出27.42万元。

（二）财政财务收支管理方面

1个单位罚没收入等172.68万元未及时上缴国库；2个单位结存资金674.17万元长期沉淀未及时盘活使用。

三、重大政策及重点民生资金审计情况

（一）乡村振兴相关政策落实及资金管理使用情况专项审计调查

对全区2020年以来乡村振兴相关政策落实及资金管理使用情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是部分重点任务未完成，2022年地膜科学使用回收、2023年“粮改饲”任务未完成。二是资金使用不规范，部分镇村虚报冒领耕地地力保护补贴、政策性农业保险补贴47.36万元，挪用清洁取暖项目资金13.58万元，超范围发放农房抗震改造补助资金37.95万元。三是项目建设管理不规范，5个扶贫产业项目收益底数不清、收益到账不及时，16个扶贫大棚闲置；高标准农田建设管护不到位，部分设施闲置、损坏，1个项目投资475.41万元未按计划开工建设；农村公益性公墓建设管理不规范，存在非法转让土地、公墓，已建成公墓使用率低问题。

（二）医保基金政策落实和资金管理使用情况专项审计调查

对全区2023年1月至2025年6月医保基金政策落实和资金管理使用情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是药品集中采购政策落实不到位，13家公立医疗机构未完成药品集中采购任务，14家公立医疗机构采购非中选药品占同品种药品总采购量的比例高于50%。二是长期护理保险政策落实不到位，2023年、2024年长期护理保险基金支出比例未达70%要求；3家居家护理服务定点机构长期未开展护理服务未及时取消定点资格；9名已死亡人员领取长期护理补助1.12万元。三是医保基金征缴不规范，居民医保、长期护理保险财政补贴资金到位不及时6495.01万元；缴费基数不实造成183人少缴保费0.37万元、2364人多缴保费4.73万元；326名已死亡人员继续享受居民医保缴费补助26.97万元。四是医保基金结算报销不规范，部分定点医疗机构违规收费、违规报销造成医保基金损失27.43万元。

（三）高标准农田建设使用情况专项审计调查

对全区2019年至2025年高标准农田建设使用情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是资金管理使用不规范，4个项目结余资金2615.69万元、管护资金62.20万元闲置未发挥效益；2个镇向5家施工企业超进度拨付工程款1961.49万元；1个项目投保管护保险29.80万元未能发挥效益。二是项目招投标管理不规范，1个项目未按规定公开招投标；1个项目部分标段中标后违规调整实施方案，背离建设项目合同实质内容。三是项目建设管护不到位，1个项目未经批准扩大实施范围，造成多投入资金3.53万元；3个项目部分内容建设不符合实际需求，造成财政资金浪费466.40万元；2个项目未按规定时限完成；2个项目工程质量不达标涉及财政资金52.78万元；1个项目建成后管护责任落实不到位，造成财政资金损失6.57万元。

（四）区属国有企业高质量发展情况专项审计调查

对兰山国投集团、兰山产发集团等6家区属国有企业2024年1月至2025年9月高质量发展情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是企业治理结构和内控管理不规范，1家企业股权结构不清晰，管理体制未理顺；1家企业层级设置超出监管规定；2家企业内审机制不健全；2家企业集体决策程序执行不到位；1家企业空壳公司未及时清理。二是重大投资事项逃避监管，2家企业重大对外股权投资、资产收购事项未上报审批。三是未有效履行出资人职责，2家企业的2个投资项目因对合作方实物出资审核把关不严造成合作项目存在损失风险。四是监管职责履行不到位，2家企业对控股企业未有效行使控股股东决策权和管理权，控股企业实质上由合作方主导。

（五）融资担保机构政策执行和经营管理情况专项审计调查

对兰山财金融资担保公司2023年1月至2025年6月政策执行和经营管理情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是融资担保业务放大倍数偏低，发挥功能作用不足。二是融资担保业务程序不规范，保前调查不尽职形成代偿1404.07万元；反担保措施及抵押物管理落实不到位，产生损失风险；未按规定开设客户担保保证金专户，挪用客户担保保证金359.50万元。

四、学校审计情况

对临沂四中、枣园中学和李官小学等5所学校2022年1月至2025年4月财务收支情况进行了审计，发现的主要问题：

（一）教育领域有关政策措施落实不到位。2所学校困难学生生活费补助申请资料审核把关不严；1所学校未优先安排资助困难学生；4所学校未按规定减免校服费、课后服务费3.70万元。

（二）财务收支不规范。2所学校收回多发工资、资产处置款等10.68万元未及时上缴财政；3所学校超范围列支公用经费353.70万元；1所学校违规预收课后服务费242.05万元、收费后未及时上缴财政160.57万元。

（三）食堂管理不规范。1所学校超标准支付食堂劳务费222.30万元；4所学校超范围使用伙食费列支维修费、保洁费等25.65万元。

五、医院审计情况

对义堂卫生院、方城卫生院2022年1月至2025年4月财务收支情况进行了审计，发现的主要问题：

（一）医疗领域重大政策措施落实不到位。2家卫生院超标准超范围收费24.14万元；1家卫生院超范围报销医疗费用1.68万元。

（二）财务收支不合规。2家卫生院专项资金管理使用不规范，挪用专项资金32.06万元、滞留专项资金1万元。

六、工程建设项目审计情况

对商谷文化公园项目、现代物流城中央大街污水处理厂项目、石桥河综合治理工程3个工程建设项目进行了审计，发现的主要问题：

（一）项目建设程序不规范。1个项目未办理施工许可证、建设用地规划许可证和工程规划许可证；1个项目工程规划许可证、施工许可证办理时间晚于开工时间；1个项目工程施工完成后变更部分施工内容，增加造价44.83万元；1个项目未按期进行工程结算。

（二）项目建设资金管理不规范。3个项目应付未付工程款及服务费1088.61万元；2个项目结算多计工程造价44.41万元。

七、国有资产管理审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况

对15家行政事业单位资产管理情况进行了审计，发现的主要问题：7个单位应计未计固定资产351.90万元；2个单位超标准配置资产6.64万元；2个单位部分资产长期闲置；2个单位国有资产未经批准无偿供外部单位使用。

（二）企业国有资产审计情况

对6家国有企业资产管理情况进行了审计，发现的主要问题：1家企业应计未计无形资产262.51万元；1家企业购置资产未及时办理产权转移登记手续；2家企业土地、房产等资产长期闲置。

八、审计建议

（一）深化预算管理改革，提高财政统筹水平。进一步提升财政管理水平，提高预决算编制的科学性和完整性，强化预算约束和绩效管理，增强预算执行的时效性和规范性。加强预算收入管理，加大财政资源统筹力度，提升财政综合保障能力。优化财政支出结构，加快支出进度，确保各类转移支付资金拨付到位。

（二）加强重点领域监管，推动重大政策措施落地。聚焦国家、省、市重大战略和重大任务，强化政策资金保障，紧盯重点项目建设关键环节，压紧压实监管责任，加大监督检查力度，促进政策落地见效。加强专项债券项目建设管理，提高债券资金使用效益。

（三）强化国有资产监管，保障资产安全和完整。进一步健全完善国有企业治理结构和投资决策机制，增强企业管理运营能力，促进国有资产保值增值。加强城投公司债务管理，建立健全举债融资、风险预警等内控制度，规范企业融资行为，防范化解债务风险。

（四）压实审计整改责任，提升整改实效。强化审计整改闭环管理，抓好审计查出问题清单管理、整改销号、督促检查和责任追究等关键环节，推动整改落实落地。强化结果运用，加大对审计发现共性问题的梳理分析，推动规范管理、完善制度，从源头上治理屡审屡犯问题。

本报告中的部分问题审计过程中已整改，有关部门单位对其他问题正在进一步整改落实中。下一步，审计部门将认真督促整改，区政府将向区人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，在今后的工作中，我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对审计工作作出的重要指示批示精神，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，紧紧围绕区委决策部署，依法全面履行审计监督职责，自觉接受区人大监督，为推动全区经济社会高质量发展贡献审计力量！