关于兰山区2023年度区级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年11月29日在兰山区第二十届人大常委会第二十二次会议上

兰山区审计局局长 刘太力

主任、各位副主任，各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、整改工作总体情况

区委、区政府高度重视，召开专门会议研究部署审计整改工作。区政府及有关职能部门按照区委部署要求，积极落实区人大常委会审议意见，对审计查出问题整改情况进行跟踪督促检查，推动相关单位全面落实审计整改责任，审计整改工作取得扎实成效。

（一）被审计单位认真落实整改主体责任。各部门单位积极履行整改主体责任，采取有效措施部署推进审计整改工作。对能够立行立改的问题，立即进行整改；对需要后续逐步整改的问题，制定了具体整改措施；对需要完善体制机制的问题，健全完善制度，提升了审计整改时效和整改质量。

（二）区审计局强化督促检查责任。区审计局坚决贯彻落实区委区政府和上级审计机关对审计整改工作的部署要求，立足服务、加强指导，严格落实审计整改跟踪督促责任。通过建立整改台账，制发审计整改通知、督促函、听取汇报、审核资料、实地检查等多种措施，推动审计查出问题的整改落实。

（三）强化贯通协作提升整改成效。进一步强化审计与纪检、组织等部门联动，健全完善审计整改约谈问责、审计查出问题移送和配合机制，深化审计结果运用，审计整改合力不断增强，整改长效机制不断健全。

通过整改，上缴国库、归还原资金渠道12295.37万元，促进资金拨付539.75万元，通过调整账务等其他方式整改7299.73万元。

二、财政预算管理审计查出问题整改情况

（一）关于政府专项债券管理使用不够严格问题。相关问题审计期间已整改完毕。区财政局今后将加强监管，及时将债券资金拨付到项目单位，确保资金高效合规使用。

（二）关于非税收入等应缴未缴国库问题。区财政局已将应缴未缴非税收入11273.08万元、彩票公益金返还清算资金余额333万元全部缴入国库。

（三）关于绩效评价问题整改监督不到位问题。区财政局将加强预算绩效管理和业务指导，落实主体责任，并将绩效目标审核结果作为预算安排的重要参考因素。同时，将加大抽查复核力度，及时归纳总结问题并反馈至预算部门整改落实。

三、部门预算执行审计查出问题整改情况

（一）预算编制和执行方面

1.关于预算编制不够精准细化问题。相关单位已制定措施，将进一步加强预算编制工作，严格按照实际需求编报预算，提高预算编制的精准性、科学性、前瞻性。

2.关于支出不严格问题。相关单位已将滞留专项资金10.87万元上缴区财政。今后将加强预算执行管理，强化预算约束，严格控制支出规模和范围，切实提高财政资金使用绩效。

3.关于决算数据不实问题。相关单位已督促工作人员加强业务学习，今后将进一步规范决算编报工作，确保决算数据的真实性和准确性。

（二）中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实方面

1.关于无预算支出19.68万元问题。相关单位将加强支出管理，严格按照预算和用款计划安排财政资金支出。

2.关于超范围支出0.15万元问题。相关单位已将资金收回并上缴区财政。

（三）预算资金绩效方面

1.关于部分项目预算执行不到位问题。相关单位今后将提高预算编制的精准性，压实预算执行主体责任，明确时间节点和工作措施，提升预算执行率和资金使用效益。

2.关于存量资金盘活不到位问题。相关单位已列支16.90万元，缴回区财政统筹安排使用167.82万元。剩余资金已制定计划，将于年底前清理到位。

3.关于绩效管理不规范问题。相关单位已完成项目自评和整体绩效自评工作。下一步将牢固树立预算绩效管理理念，落实绩效管理主体责任，按要求开展预算绩效评价，如实反映绩效目标实现结果。

四、三级联动事项审计查出问题整改情况

（一）关于2023年支持绿色低碳高质量发展先行区建设财政政策资金拨付不到位1453.52万元问题。区财政局已加强资金统筹，拨付到位资金522.85万元，剩余资金受区级财力限制，计划于年底前拨付到位。

（二）关于中央水库移民扶持资金（大中型水库移民后期扶持资金）工程项目建设管理不规范问题。区财政局已督促相关部门完善项目变更手续和验收内容，今后加强工程建设管理，严格履行建设程序。

五、国有资产管理审计查出问题整改情况

（一）企业国有资产审计查出问题整改情况

1.关于资产管理不到位问题。

（1）对监管不到位问题：相关部门今后将加强区属国有企业监管，督促企业严格执行股权投资审批备案和资产处置审批程序；相关企业已完善重大事项上报流程、投资决策办法等制度，今后将严格落实项目投资决策、报备程序，采取措施提高权属子公司营收能力，保障国有资产保值增值。

（2）对部分资产闲置问题：相关企业已采取处理措施，一是将部分楼房对外出租，提高资产利用率；二是对闲置资产进行评估，待履行审批程序后进行处置。

2.关于公司运营管理不规范问题。

（1）对股权投资公司管理不到位问题：相关企业已采取措施，通过派驻专业管理人员、合法行使股东权益、强化内控措施等方式，强化对权属子公司运营监督。

（2）对大额采购事项未履行集体决策程序问题：相关企业已召开专门会议研究制定措施，今后大额采购事项将严格执行“三重一大”事项决策程序。

（3）对部分工程项目建设管理不规范问题：相关企业今后将认真落实招投标法等规定，严格履行工程开工许可、招投标等程序。

3.关于账务处理不规范问题。在建工程方面，已结转固定资产247.10万元，剩余部分待结算完成后结转固定资产；固定资产方面，已补记7.59万元，剩余部分正在协调开具发票，下一步将根据发票金额补记入账；无形资产方面，已补记4.81万元。

（二）行政事业性国有资产审计查出问题整改情况

1.关于资产管理使用不规范问题。对资产处置未履行审批手续问题，相关单位今后将加强国有资产管理，严格履行资产处置审批程序；对国有资产未经审批无偿供外部企业使用问题，相关单位已将涉及资产收回，并终止委托管理协议，今后将提高风险意识，加强国有资产管理，提高资产使用效益；对部分资产闲置、公私混用问题，相关单位已建立管理台账，加强设备使用管理，今后将优化资产配置，做到物尽其用。

2.关于会计核算不规范问题。相关单位已补记固定资产186.05万元、补记无形资产342.78万元。下一步将规范资产登记管理,提升管理水平。

六、重点民生领域专项审计查出问题整改情况

（一）学校审计查出问题整改情况

1.关于教育领域有关政策措施落实不到位问题。对生活费补助审核不严问题，相关学校已对申请材料进行补充完善，今后将严格落实申请流程，加强资料审核和资金发放工作；对超范围发放非寄宿生补助0.58万元问题，已收回并上缴区财政；对未按规定减免贫困家庭学生课后服务费等8.74万元问题，相关学校已退还学生课后服务费6.37万元，剩余部分正在核实清退，今后将严格执行减免政策规定。

2.关于资金支出不规范问题。对违规报销应由个人承担费用5.40万元问题，已收回并上缴区财政3.50万元，剩余部分正在清退过程中；对超预算列支培训费和违规调剂使用资金问题，相关学校今后将加强支出管理，严格按照预算批复科目和数额执行，确需作出调整的，将严格履行审批程序。

（二）医院审计查出问题整改情况

1.关于超标准超范围收费、报销医疗费用问题。相关医院已采取措施规范收费系统管理和诊疗行为，严格执行政府定价。

2.关于违规使用限制用药问题。相关医院已停用所涉用药。

3.关于使用免费设备捆绑销售药品及耗材问题，相关医院已对免费设备进行清理或采取租赁方式使用，今后将严格执行药品、耗材采购管理规定。

七、未整改到位问题原因及后续工作安排

部分问题因历史原因、财力所限，暂未整改到位。对未整改到位的问题，已督促有关部门单位制定了整改计划，明确了时间节点，下一步将按计划有序推进。区审计局将持续加强对后续整改情况的跟踪督促检查，直至整改落实到位。对重点领域、重大政策措施、涉及群众切身利益等问题的整改情况，将组织开展“回头看”，确保整改合规到位；对整改不力、敷衍塞责、虚假整改的将严肃追责问责。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入领会习近平总书记对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实中央决策部署和省、市、区委工作要求，自觉接受区人大的监督和指导，依法忠实履行审计监督职责，不断巩固和深化审计整改工作成效，以高质量审计监督服务保障全区高质量发展，为全面开创新时代社会主义现代化强区建设贡献审计力量！