关于兰山区2024年度区级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2025年11月28日在兰山区第二十届人大常委会第三十二次会议上

兰山区审计局局长 石统明

主任、各位副主任，各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、整改工作总体情况

区委、区政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，召开区委审计委员会、区政府常务会议，积极落实区人大常委会审议意见，推进审计查出问题整改工作。审计机关实施审计整改全口径、全周期管理，对照审计查出问题逐一落实责任主体，完善清单台账，严格整改标准，对账销号。

（一）落实整改主体责任。各部门单位积极履行整改主体责任，采取有效措施推进审计整改工作。对于立行立改类问题，立即进行整改；对于分阶段整改类问题和持续整改类问题，制定具体整改措施，健全完善相关制度，提升审计整改时效和整改质量。

（二）强化督促检查责任。审计部门认真贯彻落实区委区政府和上级审计机关对审计整改工作的部署要求，立足服务、加强指导，严格落实审计整改跟踪督促责任。通过建立整改台账，制发审计整改通知、督促函、审核资料、实地检查等多种措施，推动审计查出问题整改落实。

（三）深化整改贯通协作。健全纪检、组织、巡察、财会、统计等监督与审计监督贯通协作机制，发挥各类监督主体专业优势，打好审计整改组合拳。联合区财政局出台《关于建立财会监督与审计监督贯通协调机制的意见》、联合区统计局印发《统计监督与审计监督协作机制工作暂行办法》，增强监督的系统性和有效性，推动审计问题整改。

二、区级财政预算管理审计查出问题整改情况

（一）关于预算执行到位率有待进一步提高问题。区财政局进一步加强预算执行管理，减少执行中的调整和偏差，加快预算执行进度；通过完善税收管理机制、加大对上政策资金争取力度和盘活存量资产等措施积极组织收入，增强对重大战略和民生支出的保障能力。

（二）关于非税收入未及时缴库问题。区财政局将加强非税收入征缴管理力度，确保非税收入及时足额入库。

（三）关于地方债务管理和风险防范不到位问题。对专项债券项目推进缓慢问题，区财政局将加大协调服务力度，定期调度项目进展情况，督促相关单位加快项目推进。对债券项目收益未达预期问题，已督促项目单位拓宽收益来源，力争项目收益能够覆盖债券本息支出。对融资平台公司非标债务规模压减不到位问题，已研究制定加强城投公司债务管理相关文件，从“融、用、还”三个环节防范化解债务风险，对企业债务情况进行预警监测，督导各企业对自身债务进行全面摸底，明确债务化解时间节点和任务目标，持续压降债务规模。

（四）关于政府采购管理存在薄弱环节问题。区财政局对相关采购人进行了约谈，责令进行整改；组织全区各部门单位开展政府采购专题培训，进一步规范政府采购流程、强化风险防控。

三、部门预算执行审计查出问题整改情况

（一）预算编制和执行方面

1.关于预算编制不够精准细化问题。对预算编制不完整问题，相关部门单位将严格按照预算法规定，及时将结转结余资金编入预算，做到应编尽编，切实提高预算编制质量。对预算编制不细化问题，相关部门单位组织财务人员认真学习预算编制业务知识，今后将严格按照规定细化预算编制，提高预算编制的精准度和有效性。

2.关于预算约束力不强问题。对项目预算执行不到位问题，相关部门单位建立健全动态监控机制，定期对预算执行情况进行分析和预警，明确责任和时间节点，确保预算执行到位。对预算执行情况与批复预算存在较大差异问题，相关单位将进一步提高预算约束意识，规范预算资金使用，严格预算调整，增强预算执行严肃性。

3.关于支出不严格问题。相关部门单位进一步加强对预算支出的管理和监督，严格按照批复的预算列支相关费用，对新增支出严格执行审批程序，严禁无预算超预算支出。

4.关于专项资金分配使用不规范问题。对应拨未拨资金问题，相关部门已向区政府提出资金申请并积极协调财政部门，目前已拨付62.08万元，剩余部分待资金筹集到位后尽快拨付。对资金使用不规范问题，主管部门已督促责任单位严格按照规范用途使用资金，超范围使用资金7万元已进行调账处理，闲置资金1万元已支出。

（二）落实过紧日子要求方面。对经费控制、压减不到位问题，相关部门单位一是牢固树立过紧日子思想，增强节约意识，从严管控各项经费支出；二是加强部门预算编制，严格按照规定编制刚性项目、重点项目和一般性支出预算，对非刚性、非重点一般性支出做到应压尽压。对会计科目使用不规范问题，相关部门单位组织财务人员认真学习《中华人民共和国会计法》和相关法律法规，进一步提高业务能力和责任意识，确保会计科目使用规范、支出数据真实。

（三）预算绩效管理方面

1.关于未按要求开展项目绩效自评问题。相关部门单位已按照财政部门统一安排，完成了2024年度绩效自评工作，今后将进一步加强预算绩效管理，做好项目绩效评价工作。

2.关于未实现绩效监控全覆盖问题。相关部门定期对项目开展数据分析和跟踪调查，动态掌握各项目的绩效目标实现程度和预算执行进度等情况，进一步做好绩效运行监控工作。

3.关于未实现绩效目标问题。相关部门已督促责任人员开展绩效管理业务知识学习，进一步加强预算绩效管理工作，确保实现绩效目标。

四、重大政策及重点民生资金审计查出问题整改情况

（一）省级服务业发展引导资金、超长期国债资金等重大政策资金审计查出问题整改情况

1.关于项目建设管理不规范问题。区财政局已督促主管部门加强工程项目建设管理，严格履行建设程序。对建设内容与批复不一致问题，已按照规定程序申请立项变更。对开工前未取得施工许可证问题，正在按照办理流程进行补办。对项目未开工建设问题，已完成项目审批、招投标等手续，目前已开工建设。

2.关于资金绩效管理不到位问题。区财政局拟将中央预算内资金纳入年度绩效监控范围，与全区预算绩效监控计划同步开展，督促主管部门对照绩效目标开展绩效监控，及时掌握项目进展情况和资金使用情况，确保绩效目标如期实现，提高资金使用效益。

（二）义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计查出问题整改情况

1.关于资金、项目申报分配不规范问题。区教体局一是今后分配资金时将综合考虑全区教育资源分配、人口变化、城镇化趋势等因素，提高资金、项目申报分配的科学性；二是督促相关学校将闲置项目改为社团教室、会议室等，提高利用率。

2.关于农村校舍安全保障和办学条件底线不牢问题。对校舍危房底数不清问题，区教体局组织开展全区校舍安全鉴定工作，目前已完成项目招标。对个别学校校舍存在安全隐患问题，已列入校舍改造计划，待审批后实施。对部分学校设施配置不全影响学生正常学习生活问题，相关学校正在积极进行整改，如厕所不能正常使用、餐凳配备不足问题，已采取维修、补配等措施整改完成；其他如淋浴设施、消防设施等需要申请资金进行采购，正在办理审批手续。

3.关于资金拨付使用不规范问题。相关学校已通过建章立制、完善手续推动问题整改，做到专款专用。

4.关于项目建设管理不规范问题。对未按招标文件签订合同或补充协议问题，相关学校将加强工程合同管理，严格按照招标文件签订付款条款。对未按工程设计图纸和施工技术标准施工问题，相关学校今后加强工程建设管理，严格执行施工程序。对部分项目存在建设质量问题，相关学校已组织进行排查维修，消除隐患。

五、学校审计查出问题整改情况

（一）关于教育领域有关政策措施落实不到位问题。对助学金申请资料审核把关不严、超范围发放非寄宿生生活补助问题，相关学校严格落实助学金申请流程，积极进行数据核查，加强资料审核、严格资金发放。对未优先安排资助家庭经济困难学生问题，相关学校今后将严格执行学生资助管理办法，加强政策宣传和筛查力度，确保将困难学生全部纳入资助范围。对未按规定减免学费、校服费0.36万元问题，相关学校已全部清退。对教师任职资格管理不严问题，主要是学校扩招师资缺额所致，相关学校将严格执行《教师资格条例》相关规定，加强教师聘用工作。

（二）关于财务核算不规范问题。1所学校收回资金12.47万元已上缴区财政，1所学校使用不合规票据列支水电费4.39万元已补开发票。对超范围列支费用问题，相关学校将加强经费管理，严控经费支出范围。对未制定培训计划开展教师培训问题，相关学校将严格执行培训报备制度，确保培训活动的严肃性和规范性。

（三）关于食堂管理不规范问题。1所学校健全线上采购、出入库程序，完善食材管理工作。1所学校加强食堂财务管理，严格执行伙食费收费公示和食堂支出审批程序。1所学校进一步加强政府购买服务管理，规范招投标程序。

（四）关于工程建设管理不规范问题。相关学校加强工程建设管理，严格执行政府采购程序。

六、政府投资项目审计查出问题整改情况

（一）关于项目建设程序不规范问题。1家单位已补办建设用地规划许可证。1家单位按规定时间节点办理工程质量监督手续、施工许可证及项目初步设计概算等相关手续。2个项目因部分工程标段存在现场问题整改不到位等情况，暂时无法进行竣工结算，下一步将加快推动结算工作。

（二）关于工程质量管理不到位问题。对工程现场与竣工图纸不符问题已按照实际情况重新制作竣工图。对未按批复内容建设问题，相关单位将加强工程建设管理，严格按照批复内容建设。对部分工程质量问题，相关单位已联合参建单位对现场进行巡查整改。

七、国有资产管理审计查出问题整改情况

（一）关于资产管理使用不规范问题。区国资部门将进一步落实监管责任，督促相关单位加强国有资产管理。3个单位将盘盈资产补记入账。1个单位对国有资产划转交接不及时问题已进行沟通协调，限时办结。1个单位加强资产出租后管理。1个单位已按照固定资产管理办法对所属资产开展全面清查。3所学校通过优化使用安排、提升硬件配置、增加管理人员等措施确保相关功能教室、图书馆正常开放和运行，充分发挥资产使用效益。

（二）关于资产核算不规范问题。2个单位对固定资产账实不符问题进行了调账处理。3个单位补记固定资产17.04万元，1个单位补记无形资产39.60万元。

八、未整改到位问题原因及后续工作安排

从整改情况看，尚未整改到位的问题基本属于分阶段整改或持续整改类问题，全部整改到位还需要一段时间。有的受限于财力不足，需通过提高财政收入、积极争取资金支持等稳步推进，如专项资金拨付不到位、工程款拨付不及时等；有的属于多单位沟通、协调解决的问题，有的属于历史遗留问题，情况和原因较为复杂，需稳妥有序处置。对尚未整改完成的问题，相关部门单位已制定了整改工作计划，将严格按照时间表、路线图抓好整改，对已完成整改的问题，组织开展“回头看”，巩固整改成效。对整改不力、敷衍塞责、虚假整改的，依规依纪依法严肃追责问责。审计部门将持续跟踪督促检查，推动整改合规到位、扎实有效。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，全面贯彻落实区委、区政府各项决策部署和区人大各项决议，诚恳接受区人大的指导和监督，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，持续推进审计查出问题整改，更好发挥审计监督职能作用，以高质量审计监督服务保障全区高质量发展，为推动建设高质量首善之区保驾护航！